Rechtsform-Rechner

Rechnet sich die GmbH bei mir?

Wenn es um die Wahl der passenden Rechtsform geht, sind viele unterschiedliche Aspekte zu beachten.

Deshalb haben wir für Sie den Rechtsform-Vergleichsrechner entwickelt – der auch mitberücksichtigt wie viel Geld sie zum Leben benötigen!

Einerseits gilt es, eine Form zu finden, die den Bedürfnissen der Unternehmer und Eigentümer hinsichtlich Flexibilität und Haftung entspricht.

Andererseits muss natürlich auch überlegt werden, welche Rechtsform am Ende des Tages die steuerlich günstigere ist.

Hierbei wird oft nur auf die reine Steuerbelastung geachtet. Damit wird aber übersehen, dass die Möglichkeiten zur Kredittilgung bei Personengesellschaften (Einzelunternehmen und Mitunterehmerschaften wie der OG und der KG) und Kapitalgesellschaften (GmbH und AG) unterschiedlich sind. Der Grund hierfür liegt in dem Umstand, dass bei der GmbH zunächst vom Gewinn nur die Körperschaftsteuer gezahlt werden muss, die Kapitalertragsteuer fällt erst bei Ausschüttungen auf Gesellschafterebene an. So können Kredite mit Gewinnen getilgt werden, die nur mit 25% KöSt belastet sind. Während beim Einzelunternehmen hier bis zu 50/55% ESt anfallen.

Neugierig geworden – probieren Sie den Rechner einfach aus!

Einen genauen Überblick über die einzelnen Rechtsformen finden Sie auf der Seite Rechtsformwahl!

Betriebseinnahmen:
Betriebsausgaben (inkl. Sozialversicherung):
Gewinn (nach Sozialversicherung und vor Steuer):
Kreditsumme (betrieblicher Kredit):
privater Lebensbedarf (jährlich):
VARIANTE VOLLAUSSCHÜTTUNG: (d.h. der gesamte erwirtschaftete Gewinn wird aus dem Unternehmen entnommen)
Einkommensteuer (Einzelunternehmen):
Körperschaftsteuer:
Kapitalertragsteuer:
Summe Steuerbelastung GmbH:
Nettoeinkommen Einzelunternehmen:
Nettoeinkommen GmbH:
Was bleibt zur Kredittilgung übrig (nach Vollausschüttung und Privatbedarf)?
beim Einzelunternehmen:
bei der GmbH:
Wie lange dauert die Kredittilgung?
beim Einzelunternehmen:		Jahre
bei der GmbH:		Jahre
VARIANTE NUR AUSSCHÜTTUNG DES PRIVATEN LEBENSBEDARFS: (d.h. Es wird bei der GmbH nur so viel Gewinn aus dem Unternehmen entnommen, als notwendig ist um den privaten Lebensbedarf zu decken)
Einkommensteuer (Einzelunternehmen):
Körperschaftsteuer:
Kapitalertragsteuer vom maximal ausschüttbaren Brutto-Privatbedarf:
Summe Steuerbelastung GmbH:
Nettoeinkommen Einzelunternehmen:
Nettoeinkommen GmbH:
Was bleibt zur Kredittilgung übrig (nach Teilausschüttung)?
beim Einzelunternehmen:
bei der GmbH:
Wie lange dauert die Kredittilgung?
beim Einzelunternehmen:		Jahre
bei der GmbH:		Jahre

Werte Stand 1/2024. (inkl. ESt-Tarifreform 2024 und KöSt-Senkung 2024 auf 23% und Senkung der Mindest-Köst.)

Beim Einzelunternehmen wurde der 15%ige Grundgewinngewinnfreibetrag (gedeckelt bei 33.000 Euro bzw. 4.950 Euro Freibetrag) berücksichtigt.

Kaufmännische Rundung auf ganze Zahlen.

Diese Berechnung hat lediglich Modellcharakter. Eine Haftung ist daher nicht möglich. So ist bei der GmbH etwa die Regelbesteuerungsoption auf Grund des häufig auftretenden nachteiligen Schatteneffektes auf weitere Einkünfte außer Acht gelassen, ebenso wird hier auf Grund der Komplexitität nicht näher auf die zahlreichen Gestaltungsmöglichkeiten im Bereich Gesellschafter-Geschäftsführer eingegangen.

Diese Seite ausdrucken